不良资产处置常见的九种方法

作者：北京市信之源律师事务所

　　不良资产如何认定?不良资产也叫不良债权，其中主要是银行、信托公司以及其他金融机构等不良资产。银信(简称银行信托公司)是指融资人不能按期足额偿还本息的银信贷款。也就是说，贷款不能按照预先约定的期限和利率收回本息。那么不良资产处置的方式有哪些?下面一起来看。

　　不良资产处置的九大方法：

　　1、诉讼追偿

　　司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后一道屏障，也是经济活动中最常用的追债手段。有的企业经营有困难，但不代表已经丧失了全部还款能力，有的依靠自己的经营收入，有一定的偿债来源。但是有些企业忽视信用，用各种借口拖延还款，用各种手段逃避债务。通过起诉债务，可以加强债务人的履约，同时避免国有机构处置不良资产需要履行的繁琐审批程序。

　　2、资产重组

　　资产重组包括“债务重组、企业重组、资产转换和并购等”其中债务重组包括以资产偿还债务、债务更新、资产置换、商业债转股，贴现变现和协议转让等。其实质是对债务企业进行债务重组，重组债务人的资产和债务是资产管理公司在不良资产处置中广泛使用的一种方式。

　　3、债权转股权

　　债权转让给股权是指资产管理公司的独立审查和国家有关部门的批准，从银行转让给资产管理公司的债权将转换为资产管理公司的股权，资产管理公司将分阶段持股并管理其持有的股权。

　　4、资产置换

　　资产置换是指两个市场主体根据自身业务需要，在通过法定评估程序评估资产的基础上，签订置换协议，以实现无形或有形资产的交换或以实物资产和股权交换债权的行为。目前，资产置换主要发生在上市公司和非上市公司之间，非上市公司通过与上市公司的资产置换实现间接上市的目的，通过上市公司持续的融资渠道实现自身的发展。

　　5、租赁

　　租赁是指出租人在所有权不变的前提下，将租赁物按照一定的条件和期限交给承租人占有、控制和使用，承租人向出租人支付租金。租赁终止后，承租人将把财产全部归还给出租人。金融资产管理公司处置不良资产的最终目的是收回现金。但在实际处置过程中，往往会回收一些非现金资产。其中，包括机器设备等生产要素，也可能获得企业所有权。

　　6、破产清算

　　破产清算是指在债务人依法破产并清算出售债务人资产后，金融资产管理公司根据还款顺序收到的还款。企业破产是市场经济的必然产物，一些企业因经营不善或无法适应产业结构和产品结构的调整而资不抵债。企业没有继续经营的希望。这类企业的破产有利于提高整个社会资源配置的效率，但对于金融资产管理公司来说，采取破产清算是不得已而为之。

　　7、不良资产证券化

　　银监会2016年相继出台了一系列政策，封锁银行表外不良贷款，因此银行有强烈的动机通过包括证券在内的手段改善其资产负债表。

　　8、核销

　　这种方法适用于在所有必要的法律和其他程序完成后无法收回的贷款。近年来，为了防止银行高拨备和高不良率并存，银监会多次推动银行核销不良贷款，以应对不良贷款的上升。

　　9、其他转让渠道

　　目前，不良资产转移渠道包括金融资产交易所、互联网平台、投资基金等。未来保险公司、证券和小贷公司也有望进入不良资产转移渠道。